证券代码：300201                证券简称：*ST海伦              公告编号：2023-023

                     徐州海伦哲专用车辆股份有限公司

            关于 2022 年度计提资产减值及信用减值准备的公告

(资料图)

         公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记

    载、误导性陈述或重大遗漏。

    一、本次计提资产减值及信用减值准备情况概述

         徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准

    则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范

    运作》及公司会计政策等相关规定，为真实、准确反映公司截至 2022 年 12 月

    至 2022 年 12 月 31 日合并财务报表范围内的有关资产计提相应的减值准备，包

    括信用减值和资产减值。

         公司及下属子公司对截止 2022 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象的资产进

    行全面清查和资产减值测试后，

    计提资产减值准备 3,908,926.20 元，合计计提减值准备 40,103,046.49 元。

         具体明细如下：

                                                          单位：人民币元

    项目                          本年计提                   其他变动

                  余额                            转销                日余额

坏账准备-应收票

据

坏账准备-应收账       73,247,783.60    9,545,765.92                    82,793,549.52

款

坏账准备-长期应

收款减值准备（含          1,473,252.34    -1,473,252.34                                            0.00

一年内到期）

坏账准备-其他应

收款

信用减值准备小

      计

商誉减值准备          505,687.05       1,143,785.24                                     1,649,472.29

存货跌价准备         39,850,161.51     3,265,140.96     4,093,465.31                    39,021,837.16

其他非流动资产减

值损失

资产减值准备小计       81,855,898.56     3,908,926.20     4,093,465.31       0.00         81,671,359.45

      注：1、本次计提信用减值准备和资产减值准备计入的报告期为 2022 年 1 月 1

      日至 2022 年 12 月 31 日。

      为分期销售业务。

      减少 17,927,583.22 元。

      二、 本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

          公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分

      （包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采

      用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量

      其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入

      当期损益。

          预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量

      其损失准备

          公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

      对应收票据预期信用损失进行估计。

          组合        确定组合的                         计量预期信用损失的方法

                        依据

银行承兑汇票             计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经

                   验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

                   通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

商业承兑汇票

                    率，并考虑票据账龄，计算预期信用损失

         信用风险特

           征

单项金额重大             单独进行减值测试，如有可观证据表明票据已发

并单项计提坏             生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价

账准备的计提              值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

  方法

  公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分

（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采

用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量

其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入

当期损益。

  对于包含重大融资成分的应收款项，公司选择采用预期信用损失的简化模型，

即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量

其损失准备

  公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

对应收账款预期信用损失进行估计。

 组合      确定组合的依据        计量预期信用损失的方法

                    计量预期信用损失的方法参考历史信用损失

                    经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

账龄组合                预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期

         信用风险特征

                    信用损失率，并考虑应收账款账龄，计算预

                           期信用损失

单项金额重               单独进行减值测试，如有可观证据表明票据

大并单项计              已发生减值，按预计未来现金流量现值低于

提坏账准备              其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期

的计提方法                     损益。

  公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。参考历史信用损

失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据的信

息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。

  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，

再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高

于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营

过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可

变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他

部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未

包含重大融资成分的，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损

失准备。

  由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包

含重大融资成分的，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量

损失准备。

  由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和

应收经营租赁款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损

失准备。

  对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，公司依据其信用风险自初始

确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信

用损失的金额计量长期应收款减值损失。

  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为

不同组合：

 项   目               确定组合的依据

账龄组合     本组合以账龄作为信用风险特征。

  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其

可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

三、重大单项减值准备说明

   公司根据深圳市巨能伟业技术有限公司的经营状况和当期回款情况判断该

项其他应收款的可回收金额，当期计提坏账准备 24,355,041.52 元。

四、审批程序

  本次计提信用减值准备和资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司

会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。

五、关于公司本次计提减值准备的合理性说明

  公司本次计提相关减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规

定，计提信用减值准备和资产减值准备后，能够公允地反映公司财务状况、资产

价值和经营成果。

六、本次计提减值准备对公司的影响

  公司本次计提资产减值及信用减值准备共计 4,010.30 万元，计入公司 2022

年度损益，剔除所得税影响后，减少公司 2022 年度归属于上市公司股东的净利

润 3,500.05 万元，减少公司合并报表归属于母公司所有者权益 3,500.05 万元。

  特此公告

                        徐 州 海 伦哲专用车辆股份有限公司

                                         董事会

                              二 ○ 二 三年三月二十二日

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